逾期利息的计算是借贷关系中非常要紧的一个环节。当借款人未能在约好的还款期限内还清贷款时，就需要依照合同规定的利率和形式计算逾期利息。本文将详细介绍逾期利息分段计算的具体步骤，帮助读者更好地理解这一过程。

一、熟悉逾期利息的计算基础

1. 合同预约：依据《人民民法典》第六百八十条逾期利息的计算基础是合同预约。借贷双方在签订合同时会对逾期利率、还款期限等实施明确预约。

2. 年利率与日利率：合同中常常会规定年利率，而逾期利息的计算多数情况下采用日利率。日利率的计算办法为年利率除以360天或365天。

二、分段计算逾期利息的具体步骤

1. 确定逾期天数：需要计算出借款人实际逾期天数。从预约的还款期限开始，至实际还款日止，扣除节假日和周末等非工作日得到实际逾期天数。

2. 确定逾期利率：按照合同约好，确定逾期利率。假若合同中未明确规定，可以参考银行同期贷款基准利率。需要留意的是逾期利率不得超过合同成立时一年期贷款价利率的四倍。

3. 计算逾期利息：

（1）按日计息：将逾期本金乘以日利率，再乘以实际逾期天数。计算公式为：逾期利息 = 逾期本金 × 日利率 × 逾期天数。

（2）按月计息：将逾期本金乘以月利率，再乘以实际逾期月数。计算公式为：逾期利息 = 逾期本金 × 月利率 × 逾期月数。

4. 分段计算逾期利息：

（1）确定分段：按照合同预约，将逾期期限分为若干段。例如，可以将逾期期限分为1-30天、31-60天、61-90天等。

（2）计算每段逾期利息：遵循上述按日计息或按月计息的方法分别计算每段的逾期利息。

（3）合并计算：将各段逾期利息相加，得到总逾期利息。

5. 计算罚息：按照合同预约，计算罚息。罚息常常涵盖两部分：未缴纳利息和逾期本金。计算公式为：罚息 = （未缴纳利息 逾期本金）× 逾期利率。

6. 计算总罚息：将逾期利息和罚息相加，得到总罚息。

三、案例分析

以某具体案例为例，假设借款人甲向乙借款10万元预约还款期限为2023年1月1日。合同预约年利率为6%，逾期利率为日利率0.06%。借款人甲在2023年2月1日还款，逾期天数为31天。

1. 计算逾期利息：逾期利息 = 10万元 × 0.06% × 31天 = 186元。

2. 计算罚息：罚息 = （10万元 × 6% 10万元）× 0.06% × 31天 = 191元。

3. 计算总罚息：总罚息 = 逾期利息 罚息 = 186元 191元 = 377元。

四、总结

逾期利息的计算是借贷双方共同关注的疑惑。通过分段计算逾期利息，可更加精确地反映借款人的逾期程度，为借贷双方提供公平、合理的解决方案。借款人应该按期还款避免逾期以减轻自身的财务负担。同时熟悉逾期利息的计算方法，有助于借款人更好地规划自身的还款计划，维护良好的信用记录。